Общество с ограниченной ответственностью "АрДен" ИНН:0274136540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61152132 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2702700
11504 Основные средства на конец предыдущего года27000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2702700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27000
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142525414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года525414207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98107537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10753735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250642961
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года642961242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520912961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года912961242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года448628620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года628620196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года458638630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года638630206
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32244141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24414136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62274141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27414136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520912961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года912961242
21103 Выручка за отчетный год275418131633
21104 Выручка за предыдущий год181316331525
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244616681099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166810991289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год308145534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145534236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год308145534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145534236
23503 Прочие расходы за отчетный год5032912
23504 Прочие расходы за предыдущий год291240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-195116522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116522196
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10810898
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год108980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3038424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8424196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3038424
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8424196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-303)/Стоимость активов (520) = -58.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2446+0+0) = 12.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (308)/Выручка (2754) = 11.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-303)/Выручка (2754) = -11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.583

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.387

Индекс Альтмана Z = 6.084

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (3.87), коэффициент текущей ликвидности (4.03), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (11.18%), рентабельность компании (-11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АрДен"