Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера" ИНН:0274136980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61143239 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года74961313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10153437772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3199217182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15414427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144119350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116943300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40923970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11684330863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4093397845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482474264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года399336120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6863856599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369461709
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68638560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3694610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11684330863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4093397845
21103 Выручка за отчетный год45193782110442
21104 Выручка за предыдущий год782159709317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45091749810254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год749856479208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1023230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3233230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1023230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3233230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год20820
23404 Прочие доходы за предыдущий год8297
23503 Прочие расходы за отчетный год19188
23504 Прочие расходы за предыдущий год182399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1033670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год367930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217336
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82294144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29474107

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (1168) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45091+0+0) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (45193) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (45193) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.703

Индекс Альтмана Z = 4.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экосфера"