ООО "Прогресс Центр" ИНН:0274137014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88138746 ОКВЭД:70.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года319662586726747
11504 Основные средства на конец предыдущего года25867267470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года319662586726747
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25867267477056
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010372
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года222813491756
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года134917561208
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138842340825470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234082547029918
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года638274419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года274419905
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167602504127655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250412765532403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487265090854402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года509085440239459
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16244-12163-7549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12163-754986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16234-12153-7539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12153-753996
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года618945822936891
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года582293689118970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года618945822936891
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года582293689118970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132000818700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306648195042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481950421693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3066483225050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48322505020393
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487265090854402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года509085440239459
21103 Выручка за отчетный год373747201053
21104 Выручка за предыдущий год472010530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13562028626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20286260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23812692427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26924270
22203 Управленческие расходы за отчетный год19232310473
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23104730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год458382-2530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год382-25300
23303 Проценты к уплате за отчетный год448857970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год579700
23404 Прочие доходы за предыдущий год4600
23503 Прочие расходы за отчетный год511813
23504 Прочие расходы за предыдущий год18130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4081-5387-2543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5387-25430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4081-5387-2543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5387-2543-11
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4081-5387-2543
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5387-2543-11
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311216300
32008 Величина капитала на 311217300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))408100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)408100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))408100
33218 Убыток (ИТОГО)408100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311624400
33008 Величина капитала на 311625400
41103 Поступления – всего за отчетный год375900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год375900
41203 Платежи – всего за отчетный год285000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год158000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26000
41293 Прочие платежи за отчетный год101000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год90900
43203 Платежи – всего за отчетный год54500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год54500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-54500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период36400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4081)/Стоимость активов (48726) = -8.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1356+0+1923) = 13.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (458)/Выручка (3737) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4081)/Выручка (3737) = -109.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.25

Индекс Альтмана Z = 0.743

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (4.74), коэффициент текущей ликвидности (5.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (12.26%), рентабельность компании (-109.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники