ООО "Аркада-Сервис" ИНН:0274137832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61146982 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года184318924734
12104 Запасы на конец предыдущего года3189248131012
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года48000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11241103092
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411381602345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года481253816286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12503299363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34490247400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года902474041120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34490247404112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года902474041123720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19216600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1669900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года622600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года266700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264202176109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20217610967
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8069845644003
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года698456440033653
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8070045640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года700456440030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34490247404112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года902474041123720
21103 Выручка за отчетный год3915482373107814
21104 Выручка за предыдущий год4823731078143978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3838479072267762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4790722677623918
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7733840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3384520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7733840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3384520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7733840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3384520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1571710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7171012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62266742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26674248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год622600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год266700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (344) = 18.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3838+0+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (3915) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (3915) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.3

Индекс Альтмана Z = 10.589

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (4.3), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники