ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ" ИНН:0274138226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61151724 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75570821694361
11504 Основные средства на конец предыдущего года821694361411
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75570821694361
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года821694361411
12103 Запасы на конец отчетного года178424425320
12104 Запасы на конец предыдущего года244253201634
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1256614533101369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1453310136970218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13561311153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13111531447
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1570618286106842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1828610684273299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91277100455111202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10045511120273711
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29582-32120-20516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-32120-20516-15342
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года814419315489530
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года931548953060527
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года814419315489530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года931548953060527
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года226832617045
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года326170452470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353453616035143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361603514326056
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года180500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года394183942142188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года394214218828526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91277100455111202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10045511120273711
21103 Выручка за отчетный год559195998137586
21104 Выручка за предыдущий год599814148110516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год500246117332255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год611733279624383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5895-11925331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11928685-13867
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5895-11925331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11928685-13867
23303 Проценты к уплате за отчетный год10698102409466
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1024092652
23403 Прочие доходы за отчетный год13841097170
23404 Прочие доходы за предыдущий год109710358
23503 Прочие расходы за отчетный год29141269922
23504 Прочие расходы за предыдущий год1269924-202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6333-11604-4887
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11604-1401-13609
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6333-11604-4887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11604-1401-13821

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6333)/Стоимость активов (91277) = -6.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50024+0+0) = 11.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5895)/Выручка (55919) = 10.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6333)/Выручка (55919) = -11.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.245

Индекс Альтмана Z = -2.356

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (10.54%), рентабельность компании (-11.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНА СПОРТ"