Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины" ИНН:0274138307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61151954 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66870
11504 Основные средства на конец предыдущего года8700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8700
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145162107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1131040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года898348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244255165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20516210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310341165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29216210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2862500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2471300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296260155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25714010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310341165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29216210
21103 Выручка за отчетный год174513361322
21104 Выручка за предыдущий год133613290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17421336207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133313290
22203 Управленческие расходы за отчетный год163811750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год117511300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104161207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1581990
23503 Прочие расходы за отчетный год1351
23504 Прочие расходы за предыдущий год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91156206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1531910
24603 Прочее за отчетный год52370
24604 Прочее за предыдущий год37400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39119206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1161510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год391190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1161510
36003 Чистые активы на 3129600
36004 Чистые активы на 3125700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (310) = 12.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+1638) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (1745) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (1745) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.143

Индекс Альтмана Z = 29.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.36), коэффициент быстрой ликвидности (16.71), коэффициент текущей ликвидности (17.43), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (5.96%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "32 жемчужины"