ООО "БАШЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ" ИНН:0274138385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61152310 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3131990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1993130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3162170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2173200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316217675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217320719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года605850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17895600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95193669
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года746218
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года62690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2521570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1572620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316217675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217320719
21103 Выручка за отчетный год17874231
21104 Выручка за предыдущий год7436794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15871215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7132766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год340
23503 Прочие расходы за отчетный год1507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (316) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (158+0+0) = 12.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (178) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (178) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Индекс Альтмана Z = 3.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (11.24%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия