Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис" ИНН:0274139438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61163673 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8327861348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78613480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8423563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91610211411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102114110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91610211411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102114110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года659641940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6419400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257380471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3804710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257380471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3804710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91610211411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102114110
21103 Выручка за отчетный год10341100017861
21104 Выручка за предыдущий год1000178610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10168101188129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1011881290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173-117-268
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-117-2680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173-117-268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-117-2680
23403 Прочие доходы за отчетный год2040
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год10416941
23504 Прочие расходы за предыдущий год169410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89-282-309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-282-3090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7110782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18-389-391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-389-3910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (916) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10168+0+0) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (10341) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (10341) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.564

Индекс Альтмана Z = 8.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (3.56), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Йорт-сервис"