ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛГУЕВСКИЙ" ИНН:0274139692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88132896 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года29553474634782
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29553474634782
12103 Запасы на конец отчетного года295500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года577505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295557750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57750205
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2955518734796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35323479634987
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2795425534316
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26003431634503
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4768479
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года68479484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2842432334795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26683479534987
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года648641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1138641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2955518734796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35323479634987
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год600
61003 Остаток средств на начало отчетного года577500
62203 Целевые взносы за отчетный год1955860
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год20114830
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год7053220
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год7340
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год4400
63263 прочие за отчетный год2940
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7789560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2955) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.15

Индекс Альтмана Z = 32.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (26.15), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники