ООО Научно-производственное предприятие "Автоматизация Технологических Процессов" ИНН:0274139879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61167100 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2608852776392724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36636014498574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года360144985742928
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5133000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8527000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года811012128121374555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121281213745545267
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811012128121374555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121281213745555267
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120012
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120012
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3402003750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3912002827
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3414392435623762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3924356237622839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года459082048575656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года820485756562291
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года106000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469682048575793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года820485757932428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811012128121374555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121281213745555267
21103 Выручка за отчетный год12024354062697518879
21104 Выручка за предыдущий год35406269751887933887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6786335432664517581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29272266451758132416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год523818633301298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год613433012981471
22203 Управленческие расходы за отчетный год4278000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4271000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96018633301298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186333012981471
23503 Прочие расходы за отчетный год97177184121
23504 Прочие расходы за предыдущий год177184121112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86316861471180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168614711801359
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17333757246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33757246282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год690134990934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1349909341077
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69000934
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1349001077

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (690)/Стоимость активов (8110) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6786+0+4278) = 8.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (960)/Выручка (12024) = 7.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (690)/Выручка (12024) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.727

Индекс Альтмана Z = 4.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (7.98%), рентабельность компании (5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники