Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори" ИНН:0274140105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61169013 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94272409114
11504 Основные средства на конец предыдущего года2724091140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года942724090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2724091280
12103 Запасы на конец отчетного года466369100427
12104 Запасы на конец предыдущего года369100427262
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99459579570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года459579570160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5678326810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83268110070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года661110410901135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110410901135443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253648933835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64893383523
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года408456157300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456157300390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4084561570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4561573000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года661110410901135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110410901135443
21103 Выручка за отчетный год5419659381468700
21104 Выручка за предыдущий год6593814687006209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5720681877507729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6818775077295463
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-301-2253960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2253969710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-301-2253960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2253969710
23403 Прочие доходы за отчетный год311440
23404 Прочие доходы за предыдущий год1144050
23503 Прочие расходы за отчетный год44465734
23504 Прочие расходы за предыдущий год46573492
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-342-1573430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1573439370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53128245125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год128245125112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-395-28598812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28598812592

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-395)/Стоимость активов (661) = -59.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5720+0+0) = -5.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-301)/Выручка (5419) = -5.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-395)/Выручка (5419) = -7.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.598

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.517

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.62

Индекс Альтмана Z = -3.192

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-5.55%), рентабельность компании (-7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спортивно-оздоровительный центр "Пейнтбольный клуб "Виктори"