ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ" ИНН:0274140458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61170986 ОКВЭД:52.45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1950010
12104 Запасы на конец предыдущего года8801010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года202035350
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6093500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2337848432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года828843228
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года743310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45831221220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1599122730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458312212273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15991227338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12762-254-2540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3595-254-1180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12752-244-244-108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3585-244-108-104
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2062062060
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20620600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2062062060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20620600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года490023
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4902323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17080160160158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4929160158119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171291601600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49781601810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458312212273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15991227338
21103 Выручка за отчетный год8960555576
21104 Выручка за предыдущий год1703557646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год896055550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170355760
22203 Управленческие расходы за отчетный год181101811810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4924181650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9150-126-1260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3221-126110
23503 Прочие расходы за отчетный год20101016
23504 Прочие расходы за предыдущий год11101634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9170-136-1360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3232-136-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9170-136-136-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3232-136-4-108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9170-136-1360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3232-136-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9170)/Стоимость активов (4583) = -200.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+18110) = -50.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9150)/Выручка (8960) = -102.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9170)/Выручка (8960) = -102.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.736

Индекс Альтмана Z = -38.632

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.78), рентабельность продукции (-102.12%), рентабельность компании (-102.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЕЛ"