ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЛАБАЙ" ИНН:0274140521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61171566 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2423745429779
12104 Запасы на конец предыдущего года74542977956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49115081898814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150818988141542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2914225323270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2253232716440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2914225323271644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2253232716441649
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1937186014931157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186014931157918
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года977393834487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393834487731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9773938340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3938344870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2914225323271644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2253232716441649
21103 Выручка за отчетный год19688141271291513400
21104 Выручка за предыдущий год14127129151340012592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19441135401241512965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13540124151296512052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2475875000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5875004350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2475875000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5875004350
23503 Прочие расходы за отчетный год171145161261
23504 Прочие расходы за предыдущий год145161132362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год764423390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4423393030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74065-74
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76368339239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год368339238253
32003 Величина капитала на 31250000
32007 Величина капитала на 311610000
32008 Величина капитала на 311860000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)77000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)77000
33003 Величина капитала на 31250000
33007 Величина капитала на 311687000
33008 Величина капитала на 311937000
41103 Поступления – всего за отчетный год18943000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18926000
41193 Прочие поступления за отчетный год17000
41203 Платежи – всего за отчетный год19959000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год680000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16888000
41293 Прочие платежи за отчетный год2391000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1016000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1016000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (2914) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19441+0+0) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (19688) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (19688) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.983

Индекс Альтмана Z = 6.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники