ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "ПЕТРОВСКИЙ" ИНН:0274140546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61171916 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года90583107888153985
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1078881539850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90583107888153985
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1078881539850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12312671370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2671370461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19544227567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42275670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318544941937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44941937461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93768112382155922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112382155922461
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года93317111355155545
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111355155545461
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года451876377
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8763770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93768112231155922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112231155922461
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93768112382155922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112382155922461
23403 Прочие доходы за отчетный год731718
23404 Прочие доходы за предыдущий год17180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год73170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1700
61003 Остаток средств на начало отчетного года42275660
62103 Вступительные взносы за отчетный год70600
62153 Членские взносы за отчетный год146418070
62203 Целевые взносы за отчетный год27575403980
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год73170
62503 Прочие за отчетный год45566842040
62003 Поступило средств - всего за отчетный год747481264860
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год31250386130
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6380
63263 прочие за отчетный год6380
63503 Прочие за отчетный год45708842040
63003 Использовано средств - всего за отчетный год770211228250
64003 Остаток средств на конец отчетного года195442270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (93768) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники