Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой" ИНН:0274140602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61172092 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20202020
11504 Основные средства на конец предыдущего года20202015
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2020200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2020200
12103 Запасы на конец отчетного года168015431101215
12104 Запасы на конец предыдущего года15431101215169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135616581399221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1658139921621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41644156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16441560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3040321725440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321725445920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306032372564612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32372564612205
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5734814040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4814043380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593501424358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50142435859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246727362140254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27362140254146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2467273621400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273621402540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306032372564612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32372564612205
21103 Выручка за отчетный год2982920256174058654
21104 Выручка за предыдущий год202561740586543204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2325117458152698262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174581526968573185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6578279821360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2798213617970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6349265120100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2651201014050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2291471260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1471263920
23503 Прочие расходы за отчетный год114514826
23504 Прочие расходы за предыдущий год51482622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11596820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96823680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23191674
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1916740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год927766294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77662940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9277660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77662940
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31481000
32008 Величина капитала на 31501000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)92000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)92000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31573000
33008 Величина капитала на 31593000
36003 Чистые активы на 31593000
36004 Чистые активы на 31501000
41103 Поступления – всего за отчетный год31484000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31484000
41203 Платежи – всего за отчетный год31496000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29740000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год789000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год21000
41293 Прочие платежи за отчетный год946000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (3060) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23251+6349+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (229)/Выручка (29829) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (29829) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Индекс Альтмана Z = 1.832

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.832<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СуперСтрой"