ООО "Техника 21" ИНН:0274140627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61172270 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года919191122
11504 Основные средства на конец предыдущего года9191122168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9191910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91911220
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1781781780
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1781781200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2875287528752086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2875287519501245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3053305330530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3053305365830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3144314431446705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3144314467057333
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9959959950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9959957760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010101010791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010791728
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1141141140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11411400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2020202020205859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2020202058596550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2134213421340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2134213458590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3144314431446705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3144314467057333
21104 Выручка за предыдущий год47874787829010466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32113211487110412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1576157634190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1292129220040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2842841250
23504 Прочие расходы за предыдущий год25254423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259259810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4040188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2192196323
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год219219630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3144) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.473

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.435

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники