ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ" ИНН:0274141074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61175676 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26581436719
11504 Основные средства на конец предыдущего года14367190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26581436741
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14367410
12104 Запасы на конец предыдущего года186200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1420617605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года617605516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года375116474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116474317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179525951079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25951079833
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года445340311820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40311820833
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года201010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18161370589
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1370589-107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18361390599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1390599-97
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261726411221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26411221930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261726411221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26411221930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года445340311820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40311820833
21103 Выручка за отчетный год305541809315565
21104 Выручка за предыдущий год18093155650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297511713914670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17139146700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год803954895
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9548950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год803954895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9548950
23403 Прочие доходы за отчетный год53890
23404 Прочие доходы за предыдущий год8900
23503 Прочие расходы за отчетный год1237539
23504 Прочие расходы за предыдущий год75390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год733968857
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9688570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год287187161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1871610
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год137000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год58900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18161370589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1370589-107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18161370589
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1370589-107

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1816)/Стоимость активов (4453) = 40.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29751+0+0) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (803)/Выручка (30554) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1816)/Выручка (30554) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.702

Индекс Альтмана Z = 1.962

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.962<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (2.63%), рентабельность компании (5.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРК САВАНТ"