Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт" ИНН:0274141758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61178976 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года545966550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54596812156
12103 Запасы на конец отчетного года69446944628
12104 Запасы на конец предыдущего года6944628404
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233232332344103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23323441032341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года302673026744687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30267446872802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года302673572651499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35726514992958
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28498-18992-451
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28498-451-731
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28519-18971-430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28519-430-711
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400495313712
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года204137124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1348516610244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5166102443665
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17485469713956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7207139563669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года302673572651499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35726514992958
21104 Выручка за предыдущий год53822319654538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25683273613930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281394604608
22204 Управленческие расходы за предыдущий год154100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265981517-84
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26598354-104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4400760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22198278-104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22198278-104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (30267) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.315

Индекс Альтмана Z = 23.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (13.34), коэффициент текущей ликвидности (17.32), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ё-Продукт"