ООО "Автоцентр Керг Уфа" ИНН:0274141807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61179065 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187594202982225959139619
11504 Основные средства на конец предыдущего года202982225959139619108658
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18000180004810040770
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года18000481004077040000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года205852168841116
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21688411160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года226179242670274100271315
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года242670274100271315163641
12103 Запасы на конец отчетного года134734140852351469216029
12104 Запасы на конец предыдущего года140852351469216029146542
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10610737722591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1954479886243817190272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79886243817190272178112
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1823107013313064182
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года107013313064182350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года329320089899524901
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2008989952490111709
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года180510445859
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года104458590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162260252572645373517984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252572645373517984337011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388439495242919473789299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495242919473789299500652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9709298184232798193940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9818423279819394098368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9729298384232998194140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9838423299819414098568
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10417246794405985163771
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года246794405985163771142828
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10417246794405985163771
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года246794405985163771142828
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2255264022942090249473
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года402294209024947347527
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50699103923238400181915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103923238400181915211729
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4505591200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5912000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280730150064280490431388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150064280490431388259256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388439495242919473789299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495242919473789299500652
21103 Выручка за отчетный год1125036248348427013302930292
21104 Выручка за предыдущий год2483484270133029302922113151
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1067531236260024816932614151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2362600248169326141511880849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57505120884219637316141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120884219637316141232302
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63538158819309580343757
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год158819309580343757234709
22203 Управленческие расходы за отчетный год5835782039208160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год820392081600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-64390-119974-110759-27616
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-119974-110759-27616-2407
23203 Проценты к получению за отчетный год367154653521318
23204 Проценты к получению за предыдущий год1546535213189
23303 Проценты к уплате за отчетный год41741443593651816383
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4435936518163837688
23403 Прочие доходы за отчетный год131765319225217322166769
23404 Прочие доходы за предыдущий год31922521732216676988624
23503 Прочие расходы за отчетный год230423126862514312964
23504 Прочие расходы за предыдущий год312686251431296410847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2959-15624850254111124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1562485025411112467691
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-497-959512952154
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-9595-129521540
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-109121647-750
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год21647-7500
24603 Прочее за отчетный год296013461177
24604 Прочее за предыдущий год13461177896
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1092-1346143885895572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-134614388589557258608
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1092-1346143885895572
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-134614388589557258608
32003 Величина капитала на 31200200200200
32007 Величина капитала на 319818423279819394098368
32008 Величина капитала на 319838423299819414098568
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109213461400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)109213461400
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1092000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1092000
33003 Величина капитала на 31200200200200
33007 Величина капитала на 319709298184232798193940
33008 Величина капитала на 319729298384232998194140
36003 Чистые активы на 319729298384591881194140
36004 Чистые активы на 319838423299819414098568
41103 Поступления – всего за отчетный год1109176243648734589003413781
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год980307226510733101433304125
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год11747911346013724688439
41193 Прочие поступления за отчетный год11390579201151121217
41203 Платежи – всего за отчетный год1092986231109635412823538762
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год871944205568232666753313807
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год861621192469834779559
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год334204422000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30728881640855126
41293 Прочие платежи за отчетный год1011538906015985290270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16190125391-82382-124981
42103 Поступления – всего за отчетный год43675622173105214500
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год191262656400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год24337224303105214500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год212155600
42203 Платежи – всего за отчетный год2662415323357682685
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год135751332300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год130491500357682685
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год170514689427476-68185
43103 Поступления – всего за отчетный год18897010767171076744427501
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18897010767171076744427501
43203 Платежи – всего за отчетный год23900712379081037744221143
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год23900712379081037744221143
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-50037-16119139000206358
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1679611094-1590613192

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1092)/Стоимость активов (388439) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-64390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1067531+63538+58357) = -5.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-64390)/Выручка (1125036) = -5.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1092)/Выручка (1125036) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.334

Индекс Альтмана Z = 2.277

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.277<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-5.72%), рентабельность компании (-0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники