Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль" ИНН:0274141885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61179728 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года61141185
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61141186
12103 Запасы на конец отчетного года2101475
12104 Запасы на конец предыдущего года101475482
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7218676314774
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6763132298638
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года204230730
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года307315410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2976850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года768501087
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93001092615699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109261570010207
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93001098715841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109871584110393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50-570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57-1810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60-47-171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-47-171-194
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92341102816013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110281601210587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92341102816013
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110281601210587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93001098715841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109871584110393
21103 Выручка за отчетный год330382960838742
21104 Выручка за предыдущий год296083874230214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286932743238699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год274323655130398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4345217643
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21762191-184
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2500
22203 Управленческие расходы за отчетный год193119430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год194321480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238920843
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20843-184
23203 Проценты к получению за отчетный год18920
23204 Проценты к получению за предыдущий год9200
23403 Прочие доходы за отчетный год59122431
23404 Прочие доходы за предыдущий год122431697
23503 Прочие расходы за отчетный год2289181322
23504 Прочие расходы за предыдущий год181322444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год177241152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24115269
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3548129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48300
24603 Прочее за отчетный год35820
24604 Прочее за предыдущий год82990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10711123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1112369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1071110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (9300) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28693+25+1931) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2389)/Выручка (33038) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (33038) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.219

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Модуль"