ООО "Консалт" ИНН:0274142092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61180430 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3643834031401
11504 Основные средства на конец предыдущего года3834031401230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3643834030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38340314010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года340320
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3202380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года858222989
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5045684132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12786570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года864710010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4914694602402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4694502402380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1350350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года830-150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14593450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9332-50
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года303030580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31305800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3030300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31305800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3163453851780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3453881780346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3163463850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34538818270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4914694602402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4694502402380
21103 Выручка за отчетный год1984051284699
21104 Выручка за предыдущий год4051284699220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198113920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405-1803070
22203 Управленческие расходы за отчетный год17702720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29203270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21113-1800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113-180-200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1100
23403 Прочие доходы за отчетный год6102700
23503 Прочие расходы за отчетный год19312621
23504 Прочие расходы за предыдущий год31262115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6381650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8163-410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1120130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2013012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год526152-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6150-4142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год520520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год610-410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (491) = 10.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+177) = 11.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (198) = 10.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (198) = 26.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.419

Индекс Альтмана Z = -0.88

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (10.61%), рентабельность компании (26.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники