Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд" ИНН:0274142215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61181010 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19802006
11504 Основные средства на конец предыдущего года20062622
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19802006
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20062622
12103 Запасы на конец отчетного года7730
12104 Запасы на конец предыдущего года3038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21222294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22943159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78507
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года734771
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года771187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3011445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14452465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10352216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22162652
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21222294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22943159
21103 Выручка за отчетный год46942849
21104 Выручка за предыдущий год28497938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30972797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27977289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52649
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52649
23503 Прочие расходы за отчетный год24341
23504 Прочие расходы за предыдущий год41126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11523
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11523
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3113540
32008 Величина капитала на 3113640
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3113540
33008 Величина капитала на 3113640
41103 Поступления – всего за отчетный год46940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46940
41203 Платежи – всего за отчетный год48840
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1210
41293 Прочие платежи за отчетный год5090
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1900
43103 Поступления – всего за отчетный год6800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6800
43203 Платежи – всего за отчетный год4250
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4250
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1354)/Стоимость активов (2122) = 63.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3097+0+0) = 51.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1597)/Выручка (4694) = 34.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1354)/Выручка (4694) = 28.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.638

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.638

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.05

Индекс Альтмана Z = 6.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (34.02%), рентабельность компании (28.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЕвропЭд"