ООО "ЭНВИЖН - ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ РЕШЕНИЯ" ИНН:0274142328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61181777 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года128237612105
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2376121051832
11503 Основные средства на конец отчетного года77319913703
11504 Основные средства на конец предыдущего года199137034552
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17661014221932
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года101422193264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27353589427740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35894277406448
12103 Запасы на конец отчетного года1037579002108228
12104 Запасы на конец предыдущего года7900210822875374
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года118902149
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года902149283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44357282245246279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282245246279445450
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года750009120020700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года912002070057000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57160013720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600137203773
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130421459350379076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459350379076581880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133156495244406816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495244406816588328
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106724242950198430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года242950198430288153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106735242961198441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года242961198441288164
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года25107921
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10792121
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25107921
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10792121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24290215915189969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215915189969249325
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19873438718236
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года343871823650596
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года119902149
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года902149222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26396251204208354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251204208354300143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133156495244406816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495244406816588328
21103 Выручка за отчетный год431818754120613587
21104 Выручка за предыдущий год7541206135871196239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316785623989690262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год623989690262932428
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115033130131-76675
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130131-76675263811
22103 Коммерческие расходы за отчетный год150701471825
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14718252
22203 Управленческие расходы за отчетный год850335664872320
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5664872320117997
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1492958765-149020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58765-149020145815
23203 Проценты к получению за отчетный год1900128341552
23204 Проценты к получению за предыдущий год28341552982
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4886878
23403 Прочие доходы за отчетный год9515705643869
23404 Прочие доходы за предыдущий год7056438694629
23503 Прочие расходы за отчетный год4017112397902
23504 Прочие расходы за предыдущий год1123979026820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3942857368-111587
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57368-111587143728
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4941104449
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1104449395
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-105410580
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1058013
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-8376-1179021868
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-117902186863
24603 Прочее за отчетный год26304
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3177444520-89723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44520-89723114398
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3177444520-89723
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44520-89723114398
32003 Величина капитала на 3110100
32006 Величина капитала на 31110
32007 Величина капитала на 312429501984300
32008 Величина капитала на 312429611984410
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31774445200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31774445200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31774445200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31774445200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16800000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16800000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16800000
33278 Дивиденды (ИТОГО)16800000
33003 Величина капитала на 3110100
33006 Величина капитала на 31110
33007 Величина капитала на 311067242429500
33008 Величина капитала на 311067352429610
36003 Чистые активы на 311067352429610
36004 Чистые активы на 312429611984410
41103 Поступления – всего за отчетный год6606917183260
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6606917165720
41203 Платежи – всего за отчетный год5335556482010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3010083822290
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1400892061130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2452000
41293 Прочие платежи за отчетный год67938598110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год127136701250
42103 Поступления – всего за отчетный год12405027970
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год14000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10500000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1891027970
42203 Платежи – всего за отчетный год1050681400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10500000
42293 Прочие  платежи за отчетный год6800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1898226570
43203 Платежи – всего за отчетный год167748195000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год16774800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16774800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21630727820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31774)/Стоимость активов (133156) = 23.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (316785+15070+85033) = 3.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14929)/Выручка (431818) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31774)/Выручка (431818) = 7.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.04

Индекс Альтмана Z = 12.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3.46%), рентабельность компании (7.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники