ООО "ИнтеркомЭлектроСтрой" ИНН:0274142494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61184089 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года37446622
12104 Запасы на конец предыдущего года46622240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года526512247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51224767
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года632118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9016211080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6211080315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9116311090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6311090325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5-13600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13600-38
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2020104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года906442490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442490259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года906644490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года644490363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9116311090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6311090325
21103 Выручка за отчетный год433342361523
21104 Выручка за предыдущий год423615231810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21361269810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12698101342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21972967713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2967713468
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21972967713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2967713468
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год493331
23504 Прочие расходы за предыдущий год333120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21482943682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2943682448
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1441160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20042827682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2827638448

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2004)/Стоимость активов (911) = 219.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2136+0+0) = 102.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2197)/Выручка (4333) = 50.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2004)/Выручка (4333) = 46.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 22.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (50.7%), рентабельность компании (46.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники