Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто" ИНН:0274142864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61185249 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1848693612
12104 Запасы на конец предыдущего года6936120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278313491172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134911720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278313491172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134911720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1143-11562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-115620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164014641110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146411100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164014641110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146411100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278313491172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134911720
21103 Выручка за отчетный год73859301300
21104 Выручка за предыдущий год93013000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год611010611205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106112050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1275-13195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1275-13195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1275-13187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-131870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2834643
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год992-17744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-177440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (992)/Стоимость активов (2783) = 35.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6110+0+0) = 20.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1275)/Выручка (7385) = 17.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (992)/Выручка (7385) = 13.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.697

Индекс Альтмана Z = 7.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (17.26%), рентабельность компании (13.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройКомАвто"