ООО "Партнер-МК" ИНН:0274142977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61187751 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123613110
11504 Основные средства на конец предыдущего года131113800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123613110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131113800
12103 Запасы на конец отчетного года35841063654
12104 Запасы на конец предыдущего года106365491
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года289315051934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1505554860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3671571318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15713181895
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года685727313906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273125262846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года809340423906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года404239062846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года456724412295
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года244122951383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года457724512305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245123051393
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6748790
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года87911040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6748790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года87911040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77531104
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2765659497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6594971453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28427121601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7124971453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года809340423906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года404239062846
21103 Выручка за отчетный год860063487515
21104 Выручка за предыдущий год634875158017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год672744725664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год447256645662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187318761851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187618512355
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год793418299
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187310831433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108314332056
23403 Прочие доходы за отчетный год28681200
23404 Прочие доходы за предыдущий год12000
23503 Прочие расходы за отчетный год244776451
23504 Прочие расходы за предыдущий год76451436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22944391382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43913821603
24603 Прочее за отчетный год3094470
24604 Прочее за предыдущий год94470483
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2264345912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3459121120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2264345912
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3459121120
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31244100
32008 Величина капитала на 31245100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))226400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)226400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))226400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)226400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13800
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13800
33278 Дивиденды (ИТОГО)13800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31456700
33008 Величина капитала на 31457700
36003 Чистые активы на 31457700
36004 Чистые активы на 31245100
41103 Поступления – всего за отчетный год871400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год647800
41193 Прочие поступления за отчетный год223600
41203 Платежи – всего за отчетный год853100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год853100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2264)/Стоимость активов (8093) = 27.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6727+0+0) = 27.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1873)/Выручка (8600) = 21.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2264)/Выручка (8600) = 26.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.302

Индекс Альтмана Z = 7.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (21.78%), рентабельность компании (26.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники