ООО "СФЕРРА" ИНН:0274143515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64120115 ОКВЭД:27.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года53000
11503 Основные средства на конец отчетного года7605682074689176
11504 Основные средства на конец предыдущего года68207468917610608
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года22000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7658684274680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6842746891760
12103 Запасы на конец отчетного года34614156081512210448
12104 Запасы на конец предыдущего года1560815122104484567
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5414452157714790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4521577147558532
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года804303693777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4303693777321
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года225326100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32610350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4033320921245960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2092124596160150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47991277633206425191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27763320642519124028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года175014566800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14566804110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17601466690421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1466690421247
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года762110132174706555
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года101321747065556710
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2330
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года762310135174730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101351747365580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10448596461906293
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5964619062936442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2815910198771111919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1019877111191910626
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3860816162139010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1616213901182120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47991277633206425191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27763320642519124028
21103 Выручка за отчетный год107046921688266858426
21104 Выручка за предыдущий год92168826685842627871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79282744676582257020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74467658224446226290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2776417701168460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1770116846139640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год70521027890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21027897510
22203 Управленческие расходы за отчетный год2421914546118180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1454611818118070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2840294522390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2945223914060
23203 Проценты к получению за отчетный год12000
23404 Прочие доходы за предыдущий год5770272
23503 Прочие расходы за отчетный год2403251718781186
23504 Прочие расходы за предыдущий год2517187811861290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44910053610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10053612470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1542299273
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год229927368
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год294776269174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год776269174225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2947762690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7762691740
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311456000
32008 Величина капитала на 311466000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)294000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)294000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311750000
33008 Величина капитала на 311760000
36003 Чистые активы на 311759000
36004 Чистые активы на 311467000
41103 Поступления – всего за отчетный год127201000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год124181000
41193 Прочие поступления за отчетный год3020000
41203 Платежи – всего за отчетный год145096000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год91064000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26754000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1670000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год69000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17895000
43103 Поступления – всего за отчетный год17545000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год17545000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год17545000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-350000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (294)/Стоимость активов (47991) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79282+705+24219) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2840)/Выручка (107046) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (294)/Выручка (107046) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Х5 = Выручка/Активы = 2.231

Индекс Альтмана Z = 2.458

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.458<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники