ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИННОВАЦИОННЫЙ НАУЧНО - ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ИСКРА" ИНН:0274143667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05010931 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37052371003717637237
11504 Основные средства на конец предыдущего года37100371763723737289
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года117110110100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1101101000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37169372103728637337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37210372863733737289
12103 Запасы на конец отчетного года16554207151319613929
12104 Запасы на конец предыдущего года20715131961392912024
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4300034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5059575752244244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5757522442443039
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года206680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года544156191001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41561910011
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27801010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года801010526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22124306381843920886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30638184392088615619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59293678485572558223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67848557255822352908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года46764467644676446764
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года46764467644676446764
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1738173800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1738173800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года94000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27-1121-1556-1570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1121-1556-1570-1708
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48569473814694646932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47381469464693246794
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2817182600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1826000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года790718641877911291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186418779112916114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1072420467877911291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204678779112916114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59293678485572558223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67848557255822352908
21103 Выручка за отчетный год34151166381492526376
21104 Выручка за предыдущий год16638149252637610088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29582134631124824468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1346311248244688938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4569317536771908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3175367719081150
22203 Управленческие расходы за отчетный год2487160434071493
22204 Управленческие расходы за предыдущий год160434071493864
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20821571270415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1571270415286
23203 Проценты к получению за отчетный год7200
23204 Проценты к получению за предыдущий год2000
23303 Проценты к уплате за отчетный год25112100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год121000
23403 Прочие доходы за отчетный год774911525161005
23404 Прочие доходы за предыдущий год11525161005603
23503 Прочие расходы за отчетный год75591937662860
23504 Прочие расходы за предыдущий год1937662860545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2028667124560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год667124560344
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47514012112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1401211269
24603 Прочее за отчетный год1159298311
24604 Прочее за предыдущий год9298311247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143843514137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4351413728
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143843514137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4351413728
32003 Величина капитала на 3146764467644676446764
32005 Величина капитала на 311738173817381738
32007 Величина капитала на 31-1121-1556-1570-1708
32008 Величина капитала на 3147381469464693246794
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143843514138
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)143843514138
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143843514138
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)143843514138
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)250000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250000
33278 Дивиденды (ИТОГО)250000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)94000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-94000
33003 Величина капитала на 3146764467644676446764
33005 Величина капитала на 311738173817381738
33006 Величина капитала на 3194000
33007 Величина капитала на 31-27-1121-1556-1570
33008 Величина капитала на 3148569473814694646932
36003 Чистые активы на 3148569473814694646932
36004 Чистые активы на 3147381469464693246794
41103 Поступления – всего за отчетный год27071275761259031427
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24633267481129330673
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5075055510
41193 Прочие поступления за отчетный год1931323746754
41203 Платежи – всего за отчетный год31531252261396730426
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1603718123511520689
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10670505458253947
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год25112100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20118384073
41293 Прочие платежи за отчетный год4372191029891717
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-44602350-13771001
42103 Поступления – всего за отчетный год1007816680
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1007816680
42203 Платежи – всего за отчетный год1208202730
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1208202630
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-20-393950
43103 Поступления – всего за отчетный год581738821500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год581738821500
43203 Платежи – всего за отчетный год507620561500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год250000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год482620561500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год741182600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37394137-9821001
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-3630-10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1438)/Стоимость активов (59293) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29582+0+2487) = 6.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2082)/Выручка (34151) = 6.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1438)/Выручка (34151) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.529

Индекс Альтмана Z = 6.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (6.1%), рентабельность компании (4.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники