Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор" ИНН:0274143755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64123148 ОКВЭД:29.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8821095105
12104 Запасы на конец предыдущего года10951166552
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года78770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года77770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24269021375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9023691751
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38442633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года442138505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342425160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251617500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342425162113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251617502808
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3463320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3323610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356342414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года342371325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306821741699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217413152483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306821740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217413790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342425162113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251617502808
21103 Выручка за отчетный год5556529711392
21104 Выручка за предыдущий год5297625912903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4145427011167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4270532412613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141110270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10279350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11559150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9158490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2561120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112860
23503 Прочие расходы за отчетный год141112
23504 Прочие расходы за предыдущий год111114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2421010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год482043
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201555
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19481170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8160221
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год194810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3133200
32008 Величина капитала на 3134200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)18000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3134600
33008 Величина капитала на 3135600
36003 Чистые активы на 3135600
36004 Чистые активы на 3134200
41103 Поступления – всего за отчетный год496700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год468900
41193 Прочие поступления за отчетный год27800
41203 Платежи – всего за отчетный год537100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год427900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3400
41293 Прочие платежи за отчетный год89100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-40400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-40400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (3424) = 5.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4145+1155+0) = 4.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (256)/Выручка (5556) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (5556) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Х5 = Выручка/Активы = 1.623

Индекс Альтмана Z = 2.012

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.012<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-технический центр "Редуктор"