ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" ИНН:0274143787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64122396 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года556886
11504 Основные средства на конец предыдущего года68860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года556886
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68860
12103 Запасы на конец отчетного года95910331856
12104 Запасы на конец предыдущего года103318561942
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59440072178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400621781244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15170420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170420288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156852104454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года520944543474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162352784540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года527745403474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26542-178740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17868-116440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26532-17864-11634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17858-11634-10066
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110704197970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41979700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170851894515204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189381520413540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281552314216174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231351617413540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162352784540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года527745403474
21103 Выручка за отчетный год104972072834316
21104 Выручка за предыдущий год207283431636091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102952606634944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260663494437067
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202-5338-628
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5338-628-976
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15200
22203 Управленческие расходы за отчетный год677400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6724-5338-628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5338-628-976
23403 Прочие доходы за отчетный год40062353530
23404 Прочие доходы за предыдущий год2353530497
23503 Прочие расходы за отчетный год595532461470
23504 Прочие расходы за предыдущий год323914708065
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8673-6231-1568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6224-1568-8544
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8674-6231-1568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6224-1568-8544
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8674-62310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6224-15680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8674)/Стоимость активов (1623) = -534.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10295+152+6774) = -39.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6724)/Выручка (10497) = -64.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8674)/Выручка (10497) = -82.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -16.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -9.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.942

Индекс Альтмана Z = -117.042

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-16.35), рентабельность продукции (-64.06%), рентабельность компании (-82.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"