ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0274143829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64123504 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14601113300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1113300292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14601113301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1113301293
12103 Запасы на конец отчетного года39187469
12104 Запасы на конец предыдущего года8746912
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60233021171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3021171169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1231030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64287000240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7000240181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78888113541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8113541474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-650-31-14
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-31-14-13
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-638-19-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19-2-1
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85268132543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8132543475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85268132543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8132543475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78888113541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8113541474
21103 Выручка за отчетный год1356348660
21104 Выручка за предыдущий год486600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1256647550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9971110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год79201
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2016
22203 Управленческие расходы за отчетный год1527850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6096-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6-1-6
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6196-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6-1-6
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-61950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50-5
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31-3100
32008 Величина капитала на 31-1900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)61900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61900
33218 Убыток (ИТОГО)61900
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31-65000
33008 Величина капитала на 31-63800
36003 Чистые активы на 31-63800
36004 Чистые активы на 31-1900
41103 Поступления – всего за отчетный год1354500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год982000
41193 Прочие поступления за отчетный год372500
41203 Платежи – всего за отчетный год1663600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1181200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48100
41293 Прочие платежи за отчетный год434300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-309100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-309100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-619)/Стоимость активов (7888) = -7.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12566+79+1527) = -4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-609)/Выручка (13563) = -4.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-619)/Выручка (13563) = -4.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.075

Индекс Альтмана Z = -2.602

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-4.49%), рентабельность компании (-4.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕССИВНЫЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"