Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант" ИНН:0274143890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64123881 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года194219731907
12104 Запасы на конец предыдущего года197319070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22820532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11020103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228021982042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219820420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228021982042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219820420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года582490374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4903740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169817081668
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170816680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169817081668
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170816680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228021982042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219820420
21103 Выручка за отчетный год248016471617
21104 Выручка за предыдущий год164716170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232614841404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148414040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154163213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1632130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154163213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1632130
23503 Прочие расходы за отчетный год332625
23504 Прочие расходы за предыдущий год26250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121137188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1371880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год292125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92116163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1161630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (2280) = 4.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2326+0+0) = 6.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (2480) = 6.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (2480) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.343

Х5 = Выручка/Активы = 1.088

Индекс Альтмана Z = 1.611

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.611<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (6.21%), рентабельность компании (3.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Вариант"