Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим" ИНН:0274143956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64124478 ОКВЭД:51.18.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91800
12103 Запасы на конец отчетного года11010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4811010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13991010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11971010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года259600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13991010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101010
21103 Выручка за отчетный год453800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год556200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-102400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-102400
23503 Прочие расходы за отчетный год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1207)/Стоимость активов (1399) = -86.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5562+0+0) = -18.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1024)/Выручка (4538) = -22.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1207)/Выручка (4538) = -26.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.863

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.749

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.461

Индекс Альтмана Z = -17.449

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.86), рентабельность продукции (-22.57%), рентабельность компании (-26.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аркаим"