ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ" ИНН:0274144237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64129263 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141785
12104 Запасы на конец предыдущего года78510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2365627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года562726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47314835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1483536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47314935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1493536
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6713516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1291612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4061419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201924
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4061419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201924
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47314935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1493536
21103 Выручка за отчетный год181451322
21104 Выручка за предыдущий год451322326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185318308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318308319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-413314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133147
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-413314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133147
23503 Прочие расходы за отчетный год11710
23504 Прочие расходы за предыдущий год141010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-151264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1194-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-611194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1134-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (473) = -12.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185+0+0) = -2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (181) = -2.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (181) = -33.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 0.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-2.21%), рентабельность компании (-33.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИ ПРОФИТ"