ООО "НАРКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОМОЩЬ" ИНН:0274144413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64130993 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года57580
12104 Запасы на конец предыдущего года5800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11169108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года691080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11169108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года691080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1015947
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1116957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11169108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года691080
21103 Выручка за отчетный год177417471725
21104 Выручка за предыдущий год174717250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168017351626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173516260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год941299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год941299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12990
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год53052
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год421247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год421247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год421247
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (111) = 37.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1680+0+0) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (1774) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1774) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники