ООО "ЮРИС-Консалтинг" ИНН:0274144484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64128269 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145714501450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145014500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года751314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153214631464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146314640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153214631464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146314640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3465358
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3616873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года104812631263
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126312630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123132128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1321280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117113951391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139513910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153214631464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146314640
21103 Выручка за отчетный год1536268671
21104 Выручка за предыдущий год2686710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1208248577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2485770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3282094
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3282094
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20940
23503 Прочие расходы за отчетный год211616
23504 Прочие расходы за предыдущий год16160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год307478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4780
24603 Прочее за отчетный год4690
24604 Прочее за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261-558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год261-558
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (1532) = 17.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1208+0+0) = 27.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (328)/Выручка (1536) = 21.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (1536) = 16.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.308

Индекс Альтмана Z = 8.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (21.35%), рентабельность компании (16.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники