ООО "Башнефтехимия" ИНН:0274144533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64128341 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года99
12104 Запасы на конец предыдущего года90
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года584471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года209334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года802830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года830615
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года802830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года830615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года338165
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года165109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года655496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года454655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года655496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года802830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года830615
21103 Выручка за отчетный год100504274
21104 Выручка за предыдущий год42746342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92164000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40005891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год834274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год274451
22103 Коммерческие расходы за отчетный год581204
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год204406
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7045
23503 Прочие расходы за отчетный год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7045
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5636
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17356
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5636

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (802) = 21.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9216+581+0) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (10050) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (10050) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.767

Индекс Альтмана Z = 6.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники