Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс" ИНН:0274144685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64129091 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года344899071441
11504 Основные средства на конец предыдущего года489907144120
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2-100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года344919060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49190614410
12103 Запасы на конец отчетного года3744722360673628
12104 Запасы на конец предыдущего года7223606736281510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162151168457332960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11684573329606771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12187571108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8757110847
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2008018994123710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189941237166960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2011319485132778137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194851327781378348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4735426631672764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4266316727641965
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2129318963202770
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3189632027706000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года17000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2129320663200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3206632027700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7584474747
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года447474747
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124911156637432556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1156637432556336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132491201337900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12013379026030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2011319485132778137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194851327781378348
21103 Выручка за отчетный год35518244583241828008
21104 Выручка за предыдущий год24458324182800823220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34173230553107526452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23055310752645221897
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1345140313430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1403134315560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1345140313430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1403134315560
23303 Проценты к уплате за отчетный год527482693466
23304 Проценты к уплате за предыдущий год482693466244
23503 Прочие расходы за отчетный год4411513884
23504 Прочие расходы за предыдущий год11513884129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7748065150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80651510060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год155161103203
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161103203190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год619645412803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год645412803760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (619)/Стоимость активов (20113) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34173+0+0) = 3.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1345)/Выручка (35518) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (619)/Выручка (35518) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.308

Индекс Альтмана Z = 3.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТрансПартс"