ООО "ФОРУМ" ИНН:0274144702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64129955 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74889
11504 Основные средства на конец предыдущего года88917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74889
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88917
12103 Запасы на конец отчетного года632775397652
12104 Запасы на конец предыдущего года753976527876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1005584353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584353605
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года367367367
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года367367367
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54501171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года501171559
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2814
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года81412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года775589998557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года899985579419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года782990878566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года908785669436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-261358-478
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1358-478-7654
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-161368-468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1368-468-7644
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77910270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года102700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года706666927032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6692703217080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года784577197032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7719703217080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года782990878566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года908785669436
21103 Выручка за отчетный год296044337739209
21104 Выручка за предыдущий год433773920937251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154062245521892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224552189223361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141982092217317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год209221731713890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год149551794612168
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год179461216814192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75729765149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29765149-302
23203 Проценты к получению за отчетный год104
23303 Проценты к уплате за отчетный год15400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4000
23403 Прочие доходы за отчетный год31593138
23404 Прочие доходы за предыдущий год5931381157
23503 Прочие расходы за отчетный год368698685
23504 Прочие расходы за предыдущий год698685625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110822977606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22977606230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год274461430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4614301057
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-138218367176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18367176-827
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-138218367176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18367176-827

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1382)/Стоимость активов (7829) = -17.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-757)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15406+14955+0) = -2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-757)/Выручка (29604) = -2.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1382)/Выручка (29604) = -4.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = -0.956

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-2.56%), рентабельность компании (-4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники