Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК" ИНН:0274144830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64131219 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298741808564696947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18088646969474434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21431147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года298771829964726948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18302647269484589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года298771829964726948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18302647269484594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1295116910461043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116410461043717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285821713054265905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17138542659053877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285821713054265905
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17138542659053877
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года298771829964726948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18302647269484594
21103 Выручка за отчетный год18675920510131531
21104 Выручка за предыдущий год9199101315311611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39822479850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224798518430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182776958281531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год695228-3121611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18277695828-312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год695228-312-403
23403 Прочие доходы за отчетный год6665562113991791
23404 Прочие доходы за предыдущий год5621139917911035
23503 Прочие расходы за отчетный год247781242514231072
23504 Прочие расходы за предыдущий год124251423107224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1641544407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1484407608
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3331182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31182122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1311233325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1173325486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (29877) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (398+0+0) = 4592.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18277)/Выручка (18675) = 97.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (18675) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (97.87%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "СТК"