Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс" ИНН:0274145128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64132035 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года303000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года303000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3030680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30687460
12103 Запасы на конец отчетного года1075461036554
12104 Запасы на конец предыдущего года54610355541001
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83873512332405014049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51253240531404925493
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4363494549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года634945491967
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8402351842255800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5186225582151520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84053518722564815898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51892256501589829734
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9580896400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8964672400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9592897667366694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8976673666946507
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10582878065000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8780650000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10582878065000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8780650000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30151052610019504
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10526100195040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года608642359023938567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236102395856723069
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6387934116124120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341361241492040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84053518722564815898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51892256501589829734
21103 Выручка за отчетный год452994551186217723110776
21104 Выручка за предыдущий год551186217723110776409536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год433579528634217210109866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год528634208396109865403971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19415225525130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2255293279110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год195901717500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17175881400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17553775130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53775139110
23403 Прочие доходы за отчетный год856363489350
23404 Прочие доходы за предыдущий год634893490
23503 Прочие расходы за отчетный год760831151287724
23504 Прочие расходы за предыдущий год31151287724120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78028961190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28961192360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1646567849
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65646481091
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8-6900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-69-700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год616224041187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2240411884354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год616224000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22404100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (616)/Стоимость активов (84053) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (433579+19590+0) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-175)/Выручка (452994) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (616)/Выручка (452994) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.129

Индекс Альтмана Z = 2.029

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.029<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-0.04%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашПромРесурс"