ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АЛЬФА-БЕЗОПАСНОСТЬ" ИНН:0274145255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64132928 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года490816762090
12104 Запасы на конец предыдущего года167620900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года707576015311317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631715311317311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63951588602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3951588602181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11989838853710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8388537119190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11989838853711932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года838853711932505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42963058901714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3058901714336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7693533044701218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533044701218169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7693533044700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5330447012180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11989838853711932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года838853711932505
21103 Выручка за отчетный год30957239611491012729
21104 Выручка за предыдущий год2396114910127298787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27669211941448412256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2119414484122568569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год328827674260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27674264730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328827674260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27674264730
23503 Прочие расходы за отчетный год1157200
23504 Прочие расходы за предыдущий год72000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год317326954260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26954264730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6355398595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год539859544
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25382156341378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2156341378174

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2538)/Стоимость активов (11989) = 21.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27669+0+0) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3288)/Выручка (30957) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2538)/Выручка (30957) = 8.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.558

Индекс Альтмана Z = 5.406

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (10.62%), рентабельность компании (8.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники