ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ" ИНН:0274145449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64138612 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3467
11504 Основные средства на конец предыдущего года4678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4670
12104 Запасы на конец предыдущего года85854859
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3693736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93736221
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36961220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96122840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3910012891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10012891288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15-16380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1638460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25-64857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-64857136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141068034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1068034152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14106800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10680340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3910012891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10012891288
21103 Выручка за отчетный год514172279295
21104 Выручка за предыдущий год172279295571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год499188231238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188231238416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15-16480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1648570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15-16480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1648570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15-16480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1648570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15-163846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-163846124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15-16380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1638460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (39) = 38.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (499+0+0) = 3.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (514) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (514) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.786

Х5 = Выручка/Активы = 13.179

Индекс Альтмана Z = 15.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.57), коэффициент быстрой ликвидности (2.57), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.92%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"