Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация" ИНН:0274145784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64131975 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4769711493
11504 Основные средства на конец предыдущего года97114930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4769711493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97114930
12103 Запасы на конец отчетного года18861669940
12104 Запасы на конец предыдущего года16699401165
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года101420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1528189335731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года893357314720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29001941116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19411161260
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10112153
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12153190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20168109277982
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1092779827335
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20644118989475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1189894757335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1830997477210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года974772104170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1831997577220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года975772204180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232521412255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года214122553155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232521412255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214122553155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20644118989475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1189894757335
21103 Выручка за отчетный год14304410603381342
21104 Выручка за предыдущий год1060338134253384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1160209049568329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год904956832945361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270241553813013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15538130138023
22103 Коммерческие расходы за отчетный год590151174117
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год511741173841
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21123104218896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1042188964182
23403 Прочие доходы за отчетный год11220
23404 Прочие доходы за предыдущий год2201
23503 Прочие расходы за отчетный год3034134
23504 Прочие расходы за предыдущий год413455
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20831104028862
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1040288624128
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год421220821773
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20821773767
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4620
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год20-2
24603 Прочее за отчетный год16210
24604 Прочее за предыдущий год62101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1661882587079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год825870793299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1661882587079
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год825870793299
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31974700
32008 Величина капитала на 31975700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1661800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1661800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1661800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1661800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))805700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)805700
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))805700
33278 Дивиденды (ИТОГО)805700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311830900
33008 Величина капитала на 311831900
36003 Чистые активы на 311831900
36004 Чистые активы на 31975700
41103 Поступления – всего за отчетный год13733500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13733500
41203 Платежи – всего за отчетный год12736900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11708300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год301400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год463400
41293 Прочие платежи за отчетный год41800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год996600
43203 Платежи – всего за отчетный год726000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год726000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-726000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период270600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16618)/Стоимость активов (20644) = 80.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116020+5901+0) = 17.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21123)/Выручка (143044) = 14.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16618)/Выручка (143044) = 11.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.805

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.879

Индекс Альтмана Z = 23.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (7.82), коэффициент текущей ликвидности (8.67), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (14.77%), рентабельность компании (11.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Комплектация"