ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ" ИНН:0274145978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64138055 ОКВЭД:71.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29261249241790
11504 Основные средства на конец предыдущего года24924179010283
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29261249241790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24924179010397
12103 Запасы на конец отчетного года511551153059
12104 Запасы на конец предыдущего года51153059310
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года55130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5272725922467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7259224675241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5290115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90115978
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105221250925641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12509256416529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397833743327431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года374332743116926
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-56545-33336-16506
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33336-16506-14607
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-56535-33326-16496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33326-16496-14597
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года902156486033664
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года648603366428053
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года902156486033664
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года648603366428053
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610358992643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года589926433470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6103589910263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5899102633470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397833743327431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года374332743116926
21103 Выручка за отчетный год770148327394
21104 Выручка за предыдущий год483273941186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64203226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год705948324168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год483241681186
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4733238113117
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23811311710218
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23262451-8949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2451-8949-9032
23403 Прочие доходы за отчетный год538220810559
23404 Прочие доходы за предыдущий год20810559662
23503 Прочие расходы за отчетный год30800191183508
23504 Прочие расходы за предыдущий год191183508104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23092-16459-1898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16459-1898-8474
24603 Прочее за отчетный год1163720
24604 Прочее за предыдущий год37200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23208-16831-1898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16831-1898-8474
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23208-16831-1898
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16831-1898-8474
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31-33336-16506-14607
32008 Величина капитала на 31-33326-16496-14597
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23205168301899
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23205168301899
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23205168301899
33218 Убыток (ИТОГО)23205168301899
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-56541-33336-16506
33008 Величина капитала на 31-56531-33326-16496
36003 Чистые активы на 31-56535-33326-16496
36004 Чистые активы на 31-33327-16496-14597
41103 Поступления – всего за отчетный год132342315027596
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год534760537206
41193 Прочие поступления за отчетный год78871709720390
41203 Платежи – всего за отчетный год132722317228459
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93791359120952
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год677681554
41293 Прочие платежи за отчетный год321689006953
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-38-22-863
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38-22-863

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23208)/Стоимость активов (39783) = -58.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (642+4733+0) = 43.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2326)/Выручка (7701) = 30.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23208)/Выручка (7701) = -301.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.583

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.58

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.587

Индекс Альтмана Z = -5.686

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (-1.42), рентабельность продукции (30.2%), рентабельность компании (-301.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМАН-ИНВЕСТ"