ООО "Центр содействия развитию производственных предприятий Башкирской республиканской организации общества слепых" ИНН:0274146153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64140655 ОКВЭД:51.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11111111
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1111110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11111111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1111110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20202638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2026380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20203238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2032380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31314349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3143490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2121210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44-44-38-15
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44-38-150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23-23-176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23-1760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20202020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2020200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34344023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3440230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54546043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5460430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31314349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3143490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год615190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6-21-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6-23-140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-23-150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6-23-150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (31) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.426

Индекс Альтмана Z = -3.412

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.74), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники