ООО "ПРОФЭКСПЕРТИЗА" ИНН:0274146259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64141324 ОКВЭД:91.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59136209410
11504 Основные средства на конец предыдущего года136209410680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59136728410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136728410680
12103 Запасы на конец отчетного года237865360
12104 Запасы на конец предыдущего года865360272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2104340305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4340305148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года795467390738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года467390738239
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года58347869330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года47869330573
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182514655121433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146551214331232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1884160112401843
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1601124018431912
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-730-739-622-531
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-739-622-531-37
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270261378469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261378469963
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10245000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15128906001374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8906001374849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161413408621374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13408621374849
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1884160112401843
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1601124018431912
21103 Выручка за отчетный год4127206940084110
21104 Выручка за предыдущий год2069400841101308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4127206940084110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2069400841101308
22203 Управленческие расходы за отчетный год4054243339414073
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2433394140731291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73-3646737
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-364673717
23404 Прочие доходы за предыдущий год400000
23503 Прочие расходы за отчетный год62353429
23504 Прочие расходы за предыдущий год35342944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1338-27
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2072
24604 Прочее за предыдущий год11811750022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-117-91-494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-117-91-494-49
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9-117-91-494
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-117-91-494-49

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1884) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4054) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (4127) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (4127) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 1.321

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.321<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники