ООО "АРИДА ПЛЮС" ИНН:0274146499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64142341 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года107000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107000
12103 Запасы на конец отчетного года787235532773
12104 Запасы на конец предыдущего года2355327730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244172142199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172142199124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9194225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1942250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32071
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10724267311013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4267311013244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10725337311013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5337311013244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10-24138403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2413840397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20-23148413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23148413107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1052764683600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года764683600137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1052764683600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года764683600137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10725337311013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5337311013244
21103 Выручка за отчетный год480134719891897
21104 Выручка за предыдущий год1347198918970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год456134819521888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1348195218880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24-1379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24-1379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13790
23503 Прочие расходы за отчетный год118117
23504 Прочие расходы за предыдущий год81170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-9262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-92620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-9212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-92120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10-9212
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-92120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (1072) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456+0+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (480) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (480) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 0.255

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники