ООО "БЕТАПРОМ" ИНН:0274146523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64142677 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года312171326857336490339907
11504 Основные средства на конец предыдущего года326857336490339907334052
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3121713268573386010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3268573386013409520
12103 Запасы на конец отчетного года25138650
12104 Запасы на конец предыдущего года386503
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1403500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2298714380677127559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14380677166277798
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1814901858901238250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года185890123825200570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370526998951044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года526998951044357
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2051152533611318490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253361131849277280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517286580218470450369555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года580218470450368680344378
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3203003203003203000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3203003203003203000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6045454188-16260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54188-1626-54940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года380754374488318674314806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года374488318674314806310633
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12540013590014290045500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1359001429004550020366
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1254001359001429000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года135900142900455000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25222623882
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года226238820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108806960486389167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69604863882929840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111326983088760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69830887683740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517286580218470450369555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года580218470450368680344378
21103 Выручка за отчетный год54093606085588252607
21104 Выручка за предыдущий год60608558825260730082
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36313372153459440241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37215345944024135025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1778023393212880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2339321288123660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1778023393212880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2339321288123660
23203 Проценты к получению за отчетный год79431243246850
23204 Проценты к получению за предыдущий год124324685710
23303 Проценты к уплате за отчетный год18915170069082706
23304 Проценты к уплате за предыдущий год170069082706440
23403 Прочие доходы за отчетный год945856937774154
23404 Прочие доходы за предыдущий год5693777483236
23503 Прочие расходы за отчетный год5952402589633798
23504 Прочие расходы за предыдущий год4025896337981731
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103147173187020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71731870280160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22171380323313843
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13803233111762101
24603 Прочее за отчетный год1831156525030
24604 Прочее за предыдущий год1565250326670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62665636338684173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5636338684173-8979
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62665636338680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56363386841730
32003 Величина капитала на 31320300000
32007 Величина капитала на 3154188000
32008 Величина капитала на 31374488000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6266000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6266000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6266000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6266000
33003 Величина капитала на 31320300000
33007 Величина капитала на 3160454000
33008 Величина капитала на 31380754000
36003 Чистые активы на 31380754000
36004 Чистые активы на 31374488000
41103 Поступления – всего за отчетный год50091000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1271000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год48219000
41193 Прочие поступления за отчетный год601000
41203 Платежи – всего за отчетный год54985000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9412000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5060000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год18889000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12121000
41293 Прочие платежи за отчетный год9503000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4894000
42103 Поступления – всего за отчетный год5538000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5140000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год398000
42203 Платежи – всего за отчетный год48445000
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год48255000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год190000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-42907000
43203 Платежи – всего за отчетный год10500000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-58301000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год5972000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6266)/Стоимость активов (517286) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36313+0+0) = 48.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17780)/Выручка (54093) = 32.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6266)/Выручка (54093) = 11.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.789

Индекс Альтмана Z = 5.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (32.87%), рентабельность компании (11.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники