Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса" ИНН:0274146555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64142625 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2111225419602474
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8011891019-818
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118910191032-3039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года858355121026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83551210261295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165413537850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4135378521680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165413537852168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года413537852168889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1431212300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12123019630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1531312401973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1312401973790
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1550155000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1550155000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1224541878195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2454187819599
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12245419950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245419951950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165413537852168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года413537852168889
21103 Выручка за отчетный год545247051150010256
21104 Выручка за предыдущий год470511500102567213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5179448888659653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4488886574376328
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27321726350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217263528190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1207320900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год73209022160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1531445450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1445456030
23403 Прочие доходы за отчетный год26700
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1791515450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1515456030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36302311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3023110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143121522592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121522592650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1431215220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1215225920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (165) = 86.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5179+120+0) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (5452) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (5452) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.867

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.75

Индекс Альтмана Z = 29.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.08), коэффициент быстрой ликвидности (13.75), коэффициент текущей ликвидности (13.75), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр Бизнеса"